步入7月,新的大征期再次降临。税务局紧急提醒:本次申报不延期,请大家参照最新申报要求,及时填报。以免影响企业正常经营。
01
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本次大征期
需要申报的税种及安排
抄报流程
特别提醒:一般纳税人和小规模纳税人都需要申报!
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02
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本次申报中的新变化
年,小规模纳税人有两个重大的优惠*策:
1、3%减按1%优惠延长一年。
2、免税销售额提高:从月销售额10万(季度30万元)提高到月销售额15万(季度45万元)
。
免税销售额提高是从4月1日开始执行,对于一般按季申报的小规模纳税人,7月申报期是按新*策的第一次申报。
对此,我们汇总了小规模纳税申报的4种情形,希望对大家有所帮助。
情形一
季度销售额未超过45万元!
例:A公司为按季申报的小规模纳税人,年4月份销售服务20万元,5月销售服务5万元,同时销售不动产50万元,6月份因特殊原因未销售,以上均为不含税销售额,相关业务均未开具专用发票。
主表主要栏次如下:
销售额未超过45万元,可以避免多填一张减免税明细表。
情形二
季度销售额超过45万元!
例:A公司为按季申报的增值税小规模纳税人,年第二季度销售收入为50.5万元(含税),假设未开具专票。(季度销售额超过45万元,不享受免征)
减免税申报明细表:
主表主要栏次如下:
情形三
季度销售额超过45万,适用差额征收的小规模纳税人!
例:A公司(按季纳税)为提供建筑服务的增值税小规模纳税人,年第二季度取得含税收入55.5万元,同时上期初结转的扣除项目还有5万元。
附列资料:
减免税申报明细表:
主表主要栏次如下:
情形四
纳税人享受免税优惠!
如果小规模纳税人,享受免征增值税优惠*策,开具免税发票,则申报如下:
例:A公司为增值税小规模纳税人,年第二季度销售额为45万元,需填写以下2张申报表:
减免税申报明细表:
主表主要栏次如下:
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03
税控盘抄报方法(黑盘)
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第一种方法:自动抄报
开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下,登录开票软件会自动上报汇总,申报完成后,再次打开开票软件,会自动反写。
需核对开票截止时间是否更新到年8月16日左右。若自动抄报未成功,或开票截止时间未更新,可参照以下步骤进行抄报。
第二种方法:手工抄报
第①步:上报汇总
操作流程:点击--。
第②步:网上申报
操作流程:通过各省市电子税务局网或第三方申报软件进行。以北京市电子税务局网为例,如下图。
*注:若申报过程中遇到问题,建议您咨询当地申报系统客服热线。
第③步:反写监控
操作流程:点击--。
第④步:确认成功
操作流程:重新打开汇总上传界面,查看各发票类型开票截止时间是否更新到下月中旬,若更新,说明操作成功。
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04
税务UKey操作方法
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第一种方法:自动抄报
开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下,登录开票软件会自动上报汇总,申报完成后,再次打开开票软件,会自动反写。需核对开票截止时间是否更新到年8月16日左右。
若自动抄报未成功,或开票截止时间未更新,可参照以下步骤进行抄报。
第二种方法:手工抄报
第①步:上报汇总
操作流程:点击--。
第②步:网上申报
操作流程:通过各省市电子税务局网或第三方申报软件进行。以北京市电子税务局网为例,如下图。
*注:若申报过程中遇到问题,建议您咨询当地申报系统客服热线。
第③步:反写监控
操作流程:点击--。
第④步:确认成功
操作流程:重新打开汇总上传界面,查看各发票类型开票截止时间是否更新到下月中旬,若更新,说明操作成功。
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05
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税控盘操作方法(白盘)
操作方法
①计算机连接互联网状态下登陆开票系统自动进行汇总上传。
②进行纳税申报。
③纳税申报成功后需再次登录系统完成自动清卡工作。
确认方法
操作流程:点击--。
上次汇总报送日期:年07月01日00时00分
汇总报送起始日期:年08月01日汇总报税资料:无或者您只看锁死日期更新到年08月,汇总报税资料“无”此状态说明您年07月已经完成清卡工作。