个人所得税纳税筹划案例核心内容如下：
税收返还奖励凭证单据（1分钟前更新）
各地个人所得税纳税筹划案例
下半年“公转私”九大纳税筹划方法
要知道，根据税法的规定，如果老板从公司拿钱，一般会按照分红来处理。换句话说，缴纳企业所得税后，他必须缴纳20%的个人所得税，这相当于公司赚的钱的一半。随着税收监管的加强，不仅对会计人员的要求越来越高，而且老板在做生意时也要懂得一些财税。
会计人员一方面要为老板省钱，降低成本，另一方面要合规经营，这让会计人员进退两难。新政频发，公转私风险无处不在！财务不懂，小心成了背锅侠。
所以如何筹税成了一个难题，今天阿东跟大家分享一下“公转私”9种规划方法。
相信大家都知道前两种方法
1.发工资
例如，你的公司给你的家人.朋友股东开工资是最常见、最合理的形式，开工资是最安全的。
注：公司发放职工工资时，应执行代扣代缴义务，按3%~45%的税率预扣个税。
2.年终奖
截至年12月31日，年度一次性奖金不能纳入综合收入，独立计算个人所得税，合理利用年终奖金政策也可适当降低税费。
例如：假设老板每月1.8万，年终奖14.4万，年收入36万，扣除社保.公积金发放后，全年缴纳个人所得税2万余元，到手33万余元。与20%的分红个人所得税相比，整整节省了近5万元！
3.发票报销
通过备用金转入个人账户，元以下的小额零星费用不需要发票，可以凭收据报销，元以上的费用按发票实际报销。
差旅费：交通.住宿.餐费等
办公费：按明细开具
维修费用：如电脑.办公室等维修
财务.法律及其他商务咨询等
业务招待：如销售人员请顾客吃饭等
福利费：如员工下午茶.水果等
4.老板的财产.汽车出租给公司
举个例子
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假设你在惠州有一套套公司办公室，作为业主，你可以向公司收取租金。个人租赁财产涉及增值税和附加税.个税.房产税等。，根据其房产类型，租金水平适用相关优惠政策。假设你的月租金不超过15万开普通增值税发票，那么你只需要缴纳2%的房产税和0.5%的个人所得税，总税负2.5%！
5.老板卖二手车
老板把车低于原价卖给公司，双方只需缴纳万分之五的印花税，不需要缴纳个人所得税。
举个例子/p>
王老板买了一辆价值万两年的奥迪。有一天，公司根据业务需要买车。王老板把车卖给了自己的公司万元，公司把钱转给了老板万元。这笔钱只需要缴纳1万印花税e0.5‰*2=0元。
需要注意的是，这款车应该在后期用于正常的商业活动。如果车转让了，老板会一个人用。.销售汽车的合理性将受到税务机关的质疑；其次，由于老板和公司之间的关系，销售价格必须公平。
6.贷款
1.股东根据经营需要向公司借钱，注明贷款，公司赚钱后，将钱还给股东；
2.个人需要根据周转资金向公司借钱。每年12月31日返还公司后，可根据实际情况再次向公司借钱。
7.支付劳务报酬
根据市场拓展的需要，公司招聘兼职人员。项目完成后，按照合同约定向兼职人员支付劳动报酬，并按3级累进税率的20%-40%代扣代缴个人所得税。
8.违约赔偿
这里的违约分为经济合同违约和劳务合同违约：
（1）经济合同违约：公司与个人合作，未按约定履行合同义务，给个人造成损失。目前，税法很难界定支付违约金的类别。不过，一些税务局在答复时会建议个人遵守20%“偶然所得”缴纳个税。
（2）劳动合同违约金：公司无故提前终止劳动合同，向员工支付的一次性辞职补偿，在上年平均月工资的3倍以内免征个人所得税；超过3倍的部分不纳入原综合所得，独立适用综合所得税率表计算纳税。
9.建立个体户开拓市场
由于个体经营者没有企业所得税，只需缴纳增值税和个人生产经营所得税，纳税后可以合法提取到法定经营者的个人账户。当地地区也允许申请批准征收，目前在中国西部发区.少数民族地区.革命根据地有中国大力支持和地方政府相继出台的税收优惠政策。企业主可以通过注册园区，以个体户或个体户的名义在当地园区开展实际经济业务，享受当地个人所得税核定。综合税率只需3%，即可完税取现
各位老板也要警惕公转私的两种错误做法：
1.长期通过备用金取现法人卡
请注意：备用金≠不交税！正常差旅费！.零星采购等公司经营的备用金没有问题。一般来说，估计金额是预借的。根据实际情况，多退少补。但假设你是为个人使用这笔钱，你需要在每年12月31日之前归还公司账户。否则，一旦被税务局认定为分红，就需要缴纳20%的分红税。
2.购买发票套现
买发票，似乎你只承担了1.2个税点的钱，但事实上，它实际上为企业和个人埋下了雷声。你应该知道，5万张虚假发票跳了起来，万张发票可能没有期望！近年来，无数公司被国家宣布，利用大数据，中国基本实现了数控税。
再次提醒老板：
虽然公转私是允许的，但一定要用上述方法，不要把公司的钱当成自己的钱！今天90%的企业家是因为“公私”不管怎样，活生生把有限责任变成无限责任，辛苦几十年，一夜之间回到解放前。「教你如何为企业省钱赚钱」增值税纳税筹划方法
增值税作为我国最大的流转税，在企业税收负担中占很大比例。随着社会经济的发展，公司的税收筹划理念越来越强。因此，增值税税收筹划非常重要。本文将以A公司为例，提出一些税收筹划方案，希望对大家有所帮助。如果您有更好的建议，也欢迎在评论区讨论
1.纳税人身份的选择
我们知道，纳税人分为一般纳税人和一般纳税人，两者在计税方式和税率上有所不同，纳税人可以根据情况选择最有利的身份来纳税。
先看结果。如果企业毛利率低于23.08%，一般纳税人的税负率低于一般纳税人。公司选择一般纳税人更有益，反之亦然。
例如：假设甲公司增值税税率为13%，1月份销售货物不含万税收，
情况一：甲公司为一般纳税人，本月取得购买发票.76万元本月应缴纳增值税=*3%=9万
情况二:如果A公司是一般纳税人，本月购买商品的专票不含税.76万元，那么本月应缴纳的增值税正好是=（-.76）*13%=此时企业毛利率为9万，此时企业毛利率=23.08%，税负率达到与一般纳税人的临界点；
如果本月采购货物专票发票万，毛利率为16.67%的，本月应缴纳增值税=（-）*13%=6.5万
如果本月采购货物专票发票万，毛利率为26.67%的，本月应缴纳增值税=（-）*13%=10.4万
因此，当你选择纳税人的身份时，你可以首先计算你的毛利润的范围，你可以知道哪种方式对你自己最有益。
2.可抵扣税额占销项税额的比例
先看结论:如果可以抵扣进项税/销项税76.9%，那么一般纳税人的身份更有利。相反，一般纳税人更有利
例如：1月份A公司销售的商品不含税收万元，本月销项税39万元。如果可扣除的进项税额等于30万元，一般纳税人和一般纳税人需缴纳的增值税为9万元；
A公司取得可抵扣进项税额35万元的，作为一般纳税人缴纳的增值税=39-35=4万，作为一般纳税人需要缴纳的增值税=9万，此时选择一般纳税人可节省5万税金
此外，我们应该考虑合作供应商的特点。如果合作供应商多为普通纳税人，财务会计不完善，短期内不会有太大变化，只能获得3%的进项发票，可以扣除的进项税相对较少。如果A公司暂时不想发展壮大，那么选择普通纳税人更有利。
3.考虑企业净利润规划
有时候，我们从一般纳税人和一般纳税人那里拿货的价格可能会有所不同。
例如：A公司从A一般纳税人处取货不含税金额为万，从B一般纳税人处取货不含税金额为万，这批货对应的不含税销售价格为万。
情况一：从A一般纳税人处取货，需缴纳增值税=*13%-*3%=16.2万
缴纳增值税附加税=16.2*12%=2.43万
缴纳企业所得税=（--2.43）*25%=9.39万
纯利润=--2.43-9.39=28.18万
情况二：从B一般纳税人处取货，需缴纳增值税=（-）*13%=3.9万
缴纳增值税附加税=3.9*12%=0.47万
缴纳企业所得税=（--0.47）*25%=7.38万
纯利润=--0.47-7.38=22.15万
由此可见，虽然一般纳税人缴纳的税款相对较高，但公司的净利润较高，应选择一般纳税人
根据纳税义务发生时间的规定，通过合同延期纳税，充分利用时间价值
我们知道，通过直接收款方式销售货物，无论货物是否发出，都是收到销售款或取得销售款凭证的当天；信用销售和分期付款销售货物，为书面合同约定的收款日期，无书面合同或者书面合同未约定收款日期的，为货物发出日期。
例如：A公司有万的销售业务，验收后收款。企业选择直接收款合同的，本月计算销售额，但合同规定信用销售或分期付款的，可以延长纳税时间，充分利用时间价值。
这就是今天我们分享给大家的“个人所得税纳税筹划案例”，希望对您有所帮助。
