最新个人独资企业税收核心内容：
核定征收+有限公司个独个体（点击咨询）
税收扶持+大额财政月度奖励（点击咨询）
个人独资企业税收优惠
个人独资企业税收要求
个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额，个人独资企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的"个体工商户的生产经营所得"应税项目，适用5%~5%的5级超额累进税率，计算征收个人所得税。
个人独资企业的核定特点：
1、政策稳定，政策匹配度高
2、税务环境好
、开户无需企业人员到场
4、园区注册量目前不多，且行业均布
5、电子税务局系统显示核定
6、增值税税率：0%
7、所得税税率：0.%
个人独资企业的好处
01、国家政策扶持力度大
个体工商户增值税税率减按1%征收；疫情期间，减免社保，延长贷款期限等优惠政策。
个体工商户减半征收个税！将小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万元提高到15万元等，个体户无疑是当下政策的红利点。
02、税后利润按经营所得交完个税后，所得归个人
0、可以不用银行开户，流程简单。
04、核定征收个体户取得经营所得不需要申报汇算清缴。
05、“三流合一”，通过我们办理个体户的过程中，资金流、发票流、业务流是必须坚持的风控标准，这也是税局认可我们的主要原因。
有限公司财政扶持政策
园区对注册企业的增值税以地方留存的0%~70%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的40%~70%给予扶持奖励；
某建筑实业公司在税收优惠区成立分（子）公司为例：
假设0年，实缴增值税/企业所得税万元，对企业的扶持数额如下：
增值税奖励*50%*50%=万
企业所得税奖励*40%*50%=万
0万税收，可获得万的扶持奖励
金税四期不仅仅通过你申报的数据，来核实是否异常。可能还会通过企业银行账户、企业相关人员的银行账户、上下游企业相关账本数据、同行业收入、成本、利润情况等来稽查比对。
个体工商户与个人独资企业涉税处理
11月1日，《促进个体工商户发展条例》（国务院令第号公布）开始施行，其中涉及一系列鼓励、支持和引导个体经济健康发展的举措。个体工商户和个人独资企业，是实务中常见的创业主体形式。但从涉税管理的角度看，个体工商户与个人独资企业的涉税处理既有相同点，也有不同点，纳税人应注意分清。
基本概念：
属于两类不同的市场主体
从概念上看，个体工商户与个人独资企业是两类不同的市场主体。
民法典规定，自然人从事工商业经营，经依法登记，为个体工商户。个体工商户可以起字号。个体工商户的债务，个人经营的，以个人财产承担；家庭经营的，以家庭财产承担；无法区分的，以家庭财产承担。
个人独资企业法规定，个人独资企业指依法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。同时，民法典规定，个人独资企业属于非法人组织。其中，非法人组织是不具有法人资格，但是能够依法以自己的名义从事民事活动的组织。
相同点：
都是个人所得税纳税主体
两者的相同点在于，个体工商户与个人独资企业都是个人所得税的纳税主体。
举例来说，张某登记设立甲个体工商户，提供建筑劳务，取得的所得应按照“经营所得”计算缴纳个人所得税；李某注册成立乙个人独资企业，转让企业名下房屋不动产，取得的收入应按照“经营所得”，计算缴纳个人所得税。
不同点：
具体政策适用范围有差异
个人所得税方面，《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告1年第12号）和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告1年第8号）规定，对个体工商户年应纳税所得额不超过万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。不难看出，个体工商户可以享受个人所得税减半征收优惠，而个人独资企业则不能享受这一优惠。
增值税方面，两者纳税身份也不同。根据增值税暂行条例实施细则和《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔〕6号），个人指个体工商户和其他个人。也就是说，增值税相关税收政策中的“个人”，指个体工商户和其他个人，不包括个人独资企业。
举例来说，财税〔〕6号文件规定，个人出租住房，应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。结合“个人”的定义来看，个体工商户属于这一政策的适用主体，个人独资企业则不属于。换句话说，个人独资企业出租住房，应按适用税率或征收率，计算缴纳增值税。
实操提示：重点把握个人独资企业政策适用“主语”
在具体实务处理中，建议相关主体仔细阅读政策，重点把握政策的“主语”，找准政策适用的关键。
举例来说，根据《国家税务总局财政部关于制造业中小微企业继续延缓缴纳部分税费有关事项的公告》（国家税务总局财政部公告2年第17号）等相关政策规定，符合条件的制造业中小微企业（含个人独资企业、合伙企业、个体工商户），在依法办理纳税申报后，可以按照相应比例，延缓缴纳所属期为1年11月、12月，2年2月、月、4月、5月、6月（按月缴纳）或者1年第四季度，2年第一季度、第二季度（按季缴纳）已按规定缓缴的企业所得税、个人所得税、国内增值税、国内消费税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。也就是说，个人独资企业和个体工商户都可以适用阶段性缓税政策。
《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2年第10号）明确规定，2年1月1日—4年12月1日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。这意味着，无论是增值税小规模纳税人还是增值税一般纳税人，只要是个体工商户，都可以享受“六税两费”减免优惠。但是，个人独资企业只有同时属于增值税小规模纳税人时，才可以享受“六税两费”减免优惠。
个人独资企业只需要缴纳1.2%税率即可完税
个人独资企业、个体户的核定已经越来越少，很多的企业和个人自身的税负比较重的都在注册个人独资企业、个体户享受核定征收以此减免自身的税负。
而个体户、个人独资企业的核定相对非常难申请，如果想要享受税收政策我们只有在税收优惠地区享受政策，园区是没有限制的，唯一有限制的就是家数，目前一年可以入驻园区的企业有家；
园区个人独资企业、个体户服务行业个税核定1.2%，贸易行业个税核定0.9%，如果是出具普票免增值税，我们总体的税负率也只有1.2%，如果是出具%的专票我们总体的税负率也只有4.8%，相对于5%的个人所得税来讲我们自身的税负率很低！
我们个体户、个人独资缴纳1.2%的个税之后也就进行完税了，资金也能由法人自由支配了，也不会后期在补缴税费等。
案例：某软件公司其中需要解决无票成本万，这时候就可以选择在园区成立个人独资，把一部分业务进行分包，这时候我们解决这万需要缴纳的税费为：
万*1.2%=12万
我们利用个体户、个人独资企业解决万的业务也只需要缴纳12万的税费，我们正常经营，不改变企业的经营模式下也能利用政策为自身减免税负率！
我们无论是个人还是企业都可以利润税收优惠政策为自己减免税负率，也可以了解更多政策税收政策以此享受合适的税收政策！
