白癜风医的好吗 https://wapjbk.39.net/yiyuanzaixian/bjzkbdfyy/jzpj_p2/一般纳税人增值税申报是会计实务中的一个重要组成部分，不同类型的公司，申报时的侧重点会有很大的区别；很多会计新手或学员在申报时易出现错漏的地方；下面，我将举例说明一般纳税人增值税申报及注意要点共大家分享。
如果是新公司首次申报，首先我们要在国税局网站上下载一般纳税人增值税申报客户端，然后安装在用于报税的电脑上，安装完成打开后如下图：
注意：初始登录密码为：，登录后可修改密码。
进入增值税申报客户端，输入公司信息（如下图），其中注册编码如果不知道的话，可以电话咨询当地税务申报平台服务商，深圳公司可电话咨询税友公司获取。
安装完成进入申报端后的页面如下图：
这样，我们就可以报税了！
例：A公司是深圳一家一般纳税人的国内贸易公司，年6月份进项增值税专用发票在增值税发票汇总平台勾选认证5张，不含税金额99,.77元，税额12,.39元；6月开出销售专用发票9张，不含税金额,.31元，税额17,.35元,没有开出普通发票。上月留抵税额10,.31元。
第一步，登录增值税发票综合服务平台，获取认证信息，如下图汇总表及明细表：
第二步，登录开票系统，获取本月开票信息，如下图，导出本月销售汇总表及明细表：
第三步，登录增值税申报客户端，进行进项采集、销项采集，如下图表：
这里有几个要点要注意：
1、进项采集时，如果是外贸企业需要退税所认证的进项发票，填写时，“是否抵扣”要选择“否”（见上图进项采集）；
2、一般纳税人如果是采用简易征收方式进行申报纳税的，则不可以认证进项发票；
3、申报企业应根据公司所开出的销项发票类型判定“征税项目”是属于“应税货物”还是属于“应税服务”，不能选错了！
4、销项采集时，“税额”一栏的小数点后数字经常会同开票系统里有所差异，这时候你要修改采集表里的数据同开票系统相符；不然会出现账表不符！
第四步，进项、销项全部采集完成后，点击左侧“申报表填写与编辑”，如下图所示，然后逐个表格填写、核对：
注意：
1、如果是应税服务的纳税人，则需将含税销售额填写在附表三（应税服务、不动产扣除项目明细）中；
2、如果有税额抵减情况，请根据相应情况填写附表四（税额抵减情况表）
***报表全部填写完成后，申报表主表如下图所示：6月份A公司不用缴纳增值税，留抵税额为4,.35元。
注意：
1、深圳市从年1月1日起附征税费同增值税一起在客户端一同申报。“附加税（费）申报表的数据是自动填入的；
2、逐表核对，如有与原始数据不符情况，需将已生成申报表删除后，再到数据采集处修改；
第五步，逐表核对无误后，点击左侧“申报表发送”，如下图所示选择申报方式(目前深圳市主要是采用短信验证码普通申报两种申报方式)；申报成功后，如需缴纳税款则点击左侧“税款缴纳”完成缴税，则本月增值税申报成功。
注意：到了申报完成后，有些人会不由松了一口气-终于报完了！结果到过了申报期去开票的时候才发现–开票系统锁住了！？
原来忘了最后一步！
第六步，清卡–点击“汇总上传”-“远程清卡”（如下图）：
待系统提示“远程清卡成功”后，点击“状态查询”（如下图），“锁死日期”为下个月才算OK!
编后语：这期一般纳税人增值税申报就讲到这儿了，希望对您会有所帮助！
我讲明白了吗？
王姐从事会计行业二十多年，在不同的行业做代理记账，财税顾问。平时带带会计学员。在实操中总结一些非常实用的做账方法，在以后的日子里，会慢慢的分享给大家，请大家
