一般纳税人缺少进项票怎么办核心内容:
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税收扶持+大额财政月度奖励(点击咨询)
核定征收+有限公司个独个体(点击咨询)
税收园区政策一览表
企业经营过程中,我们经常会听到“进项发票”这个词。那么不清楚的人肯定会问到,什么是进项发票啊?
进项发票:企业在经营过程中产生的增值部分需要缴纳的税种。纳税人取得了增值税进项发票之后,才可以进行增值税发票认证,辨认真假,确认为真之后才可以用来抵扣增值税。
一般纳税人企业,缺进项发票怎么解决?
很多一般纳税人的有限公司都会存在一个问题,那就是进项和成本发票的缺失,进项票缺失会导致企业的增值税压力大,而成本发票的缺失则会导致企业的所得税压力增加,那企业该怎么解决企业因这些问题导致的企业的税负增加问题呢?
企业首先要知道为什么会出现缺进项和缺成本的问题,这些解决企业问题的关键,只有了解企业到底是什么原因导致的,才能对症下药的解决问题。总结下来企业就是大多都是以下原因导致的:
1、企业在初期采购时,想要降低成本从而不要相关的发票,导致企业后期没有进项抵扣增值税。
2、因为企业的业务范围太过广泛,导致企业很多业务无法取得对应的进项发票,所以也会导致企业的增值税税负异常。
一般纳税人的有限公司缺进项对企业的影响一直挺大的,因为进项税额是可以抵扣增值税的,所以缺少进项发票会导致企业增值税税负压力增加。
企业如何解决增值税税负异常?
1、企业作为一般纳税人的企业,缺票造成的影响还是蛮大的,所以企业最先要做的就是解决企业内部的问题,培养所有人员对索要发票的意识,并且完善企业的财务管理制度,确保每一项业务都能获得发票。
2、如果是合作方无法开具发票或是不给发票,那企业可以通过代开的方式获得普票充作成本抵扣利润。
委托有产业扶持政策的园区代开,个税可以享受核定政策,核定后的税率在0.5%-1.5%左右,综合税率不超过2.5%。
、当企业因为业务范围过大,导致企业无法获得发票时,企业可以申请地方的产业扶持政策减轻企业的税负压力。
针对一般纳税人有限公司的税收扶持奖励,帮助企业合规合理降低税负,详细政策如下:
(1)企业纳税后,增值税和企业所得税地方会保留50%和40%。
(2)根据地方保留的税收,地方会对企业进行一定的扶持奖励,扶持企业70%到90%奖励。
()纳税大户可一事一议,并且每月按时纳税,次月就可以获得当地扶持奖励。
虽说企业可以合理利用产业扶持政策降低税负,但是能通过企业内部调整解决问题,那就是最好的,再结合部分政策,就可以帮助企业合理降低税负。
那么企业没有进项票该怎么办?怎样才能降低税负?
企业在日常的经营中,无票支出过多,企业的账上缺少大量的进项发票,会使得企业在年底的汇算清缴缴纳高额的增值税和企业所得税,老板急了,就让财务想办法把账目稍微做平,这些小操作大家都懂,但是空缺太大了,无异于杯水车薪。如果你的企业也缺进项票甚至没有进项票,你可以这么做!
第一个,一般纳税人企业可以考虑增值税简易征收。不过在申请简易征收之前一定要充分计算,是现在的情况下省税,还是简易征收的情况下省税。比如,同样是教育培训的企业,都可以适用%的简易征收税率。A企业没有关联公司,难以从供应商处取得相关进项票,B企业组织结构比较复杂,虽然第三方难以取得进项,但会涉及到大量关联公司交易和开票的问题,那么经过测算,很可能A适合选择简易征收,而B适合一般计税。
第二个,企业通过招商的形式入驻园区,在园区成立一家新的公司,用新成立的企业来承接部分业务,分担主体企业的税负压力。在园区内正常经营纳税,就可以享受园区内的税收优惠政策。
第三个,考虑是否可以将难以取得进项票的零星业务进行外包,从而取得合规的进项票。
第四个,如果企业经常和个人有业务往来,那么在无法取得进项票的情况下,可以选择自然人代开。
第五个,可以在园区成立一家个体户进行核定征收,这样综合税负是非常低的。
缺进项发票!一直是企业经营中最头疼的问题,企业最怕的就是缺进项,尤其是一般纳税人。缺少或者没有进项发票,会带来增值税和所得税的双重成本增加,甚至意味着要承担高达40%的税负成本。
1、上游不开具发票
因为有的上游是小规模纳税人或者是个体户,这类上游通常都不愿意开发票,就造成了缺少进项的原因
2、老板个人意愿
有些老板为了以更低的价格采购,便主动不要发票,认为节省了成本支出。
、业务流程梳理不到位
如果严格管理并做好类别区分,就能很清楚地知道,是在哪个环节因为何种原因缺少的进项票。
4、相关配套政策太少
对于大额费用的支出,如材料采购、员工差旅,配套政策不到位,就会缺进项票。
5、特殊事项未做特殊处理
客户垫支的发票无法获取,如果没有特殊处理,也是会造成无法获得进项票。
对于缺少进项成本的企业,可以新注册个人独资企业,解决无票问题
事实上,对个人独资企业征收个人所得税有两种方式。一是传统的审计收集,即按公司投入产出和各项扣除额计算,不含税和免税。
因此,当一些公司无法获得投入时,成本是不够的,所得税是很高的。另一种形式是批准的收集方法。所得税不考虑公司的投入成本,而是根据行业利润率给出的税率直接计算。
下面以我区个人独资企业进行税负演算:
合计25.44万,税负为5.08%
可见,个人独资核定征收后,可以将40%的所得税降低到5%!在增值税为1%的情况下,总税负只需%!
其中,园区对一般纳税人还有税收返还政策
企业增值税以地方留存的0%~60%扶持;企业所得税以地方留存的0%~60%给予扶持;通常入驻的企业靠着政府扶持就能够节约70%以上的税负,但是如果更想要解决缺失成本发票的问题,我们可以利用核定证书的政策来操作。
对于高利润而无进项成本的企业,通常来说都会面临较为沉重的税负。有的企业为了减少负担,在缺少成本或进项的情况下,甚至去购买一些假发票来解决,这种方法的风险是非常高的。一旦被查出有问题,将会得不偿失。