一、收入1.企业所取得的各类收入是否按照权责发生制原则确定收入2.是否存在利用往来账户，中间科目延迟实现应收入或调整企业利润3.取得非货币性资产收益是否计入应纳税所得额4.是否存在税收减免、*府奖励未按规定计入应纳税所得额5.是否存在视同销售行为未作纳税调整6.是否存在接受捐赠的货币及非货币资产未计入应纳税所得额7.是否存在未将取得的应税投资收计入应纳税所得额8.企业资产评估增值是否计入应纳税所得额9.持有上市公司的非流通股份(限售股)，在解禁之后出售股份取得的收入否计入应纳税所得额二、收入1.利用虚开发票或虚列人工费等2.使用不符合税法规定的发票及凭证3.是否存在不予列支的“返利”行为4.是否存在不予列支的应由其他纳税人负担的费用5.是否存在将资本性支出一次计入成本费用6.企业发生的工资、薪金支出是否符合税法规定7.擅自改变成本计价方法，调整利润8.超标准却未作纳税调整9.未按税法规定年限计提折旧10.税前扣除利息不合规11.是否存资产损失处理不合规的问题12手续费及佣金支出扣除是否符合规定13是否存在不符合条件或超过标准的公益救济性捐赠，未进行纳税调整14.子公司向母公司支付的管理性的服务费是否符合规定是否15.是否以融资租赁方式租入固定资产视同经营性租赁，多摊费用，未作纳税调整16.是否按照国家规定提取用于环境保护、生态恢复的专项资金17.扣除不符合国务院财*、税务部门规定的各项资产减值准备、风险准备金等支出违规加计扣除等问题18.擅自扩大研究开发费用的列支范围，违规加计扣除等问题