小规模纳税人做帐:按企业发生的情况作会计分录,按账簿登记,出具报表。例如实现的收入
借方:应收帐款和其他
贷方:需要支付的税金:主要业务收入,包括应缴增值税。结算费用
借方:主要成本
贷方:存货
小规模纳税人报税:根据已实现收入的申报,根据增值税申报附加税,根据利润表申报企业所得税,根据印花税应纳税行为发生情况申报印花税。
第一点、做账
整理各种票据,作凭证,做工资时,计提工资,借:管理费,贷:应付工资。借:应付薪金、贷:现金等。
第二点、出报表
按照贵司制作的凭证,国税有增值税表、利润表、资产负债表、地税综合报税表、各种税表等等。
第三点、报税
先购买国税软件,安装后即可进入,添加本单位信息,在安全设置项中添加一个CA证书(ca证书输入国税局),然后在线申报下填写报表,填写后再进行申报,以确定申报是否成功。
地税是在当地地税网上申报,查一下地税网,找到用户登录,用户名是您单位的电脑代码,密码到地税局领取,填好验证码后就能登陆,这样就完成报表的核对,然后进行申报。口令要及时修改,使用自己容易记住的。薪金将在扣缴个人所得单上申报,填写雇员姓名、薪金。
第四点、记账
会计总帐、现金日记帐、银行存款、详细账目等。