1、打开自己的”电子税务局“系统。企业所得税汇算清激时间最迟在次年5月31日前申报完成。
2、在税务系统中”我的待办“下拉框中找着“年度财务报表（小企业会计准则），点击右侧”办理“按钮。
3、在打开的窗口中，先对“资产负债表”进行填写，此表里的数据只显示年初余额，期末数据需要手动填写，这些数据来源是我们年末资产负债表里的数据，直接找出来填写即可，填完之后点击“提交”按钮。
4、点击”利润表“，在打开的利润表中”本年累计金额“无数据的，需要自己手动填上去。数据都是年末利润表中累计金额。填完之后点击“提交”按钮。
5、后面的两个表打开之后直接提交即可。完后再点击“全申报”。
6、返回到“我的待办”下拉框中，选择“居民企业所得税年度纳税申报（适用查帐征收)”，点击右侧“办理”按钮。
7、在打开的窗口中按“企业所得税年报纳税申报步骤“进行申报填写。
8、在企业”基础信息“表中，资产总额栏填写平均值（四季度末相加除以4得到）。其它数据根据自己的企业情况进行填写，完后点击”提交“。
9、打开”填报表单“然后直接点击”提交“。
10、先填写A职工薪酬支出及纳税调整明细表，此表中的第一列”帐载金额“就是我们会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额；第二列”实际发生额“，汇算清缴前实际支出的金额；第五列“税收金额”填写的是准予扣除的实际支出金额，完后点击“提交”。
11、接着填写“年度申报表”，此表里的数据按会计核算的年末利润表数据填写即可。
12、然后填写A纳税调整明细表，此表调整项目按税法规定比例进行计算填写。
13、最后打开A企业所得税弥补亏损明细表，里面的数据是自动生成的，直接提交即可，然后点击“全申报”完成申报工作。