小规模纳税人怎样合理避税？从这两个方向入手，最高节税90%
小规模纳税人涉及的税种，主要是增值税以及相应的附加税费，和所得税。
小规模纳税人
所以，小规模纳税人的税务筹划，重点就是从这两个角度。
一、增值税小规模纳税人适用3%的征收率，，在税率上已经很有优势了，对单个小规模纳税人来说，已经没有太多筹划的空间。可以重点注意的是，利用小规模纳税人每月10万免征增值税的额度。
小规模纳税人增值税另一个筹划的思路是，在多个公司之间打组合拳。
从增值税计算逻辑我们知道，毛利率越高的公司，采用小规模纳税人的身份，在增值税方面最有利，而毛利率低，进项多的公司，采用一般纳税人的身份可能更有利。那么，在公司的组织架构设计时，就可以适当进行组合。
比如，A公司是一家生产企业，同时也自己负责产品销售。那么，它的组织架构设计也许可以参考如下方式：
在具体的业务设计过程中：
1、生产工厂选择一般纳税人身份，可以抵扣采购的进项。
2、可以同时承担类似本部的职能，负责生产和管理，设计费用分摊分配规则，合理地多承担成本费用。
3、生产工厂的产品卖给销售公司时的定价，因为是关联方，需要到税务机关备案，确定定价方式。这虽然是税务机关稽查的重点，但还是有一定空间，只要有合理的说法，或者有市场数据作为参考。
4、销售公司也可以是一般纳税人身份，但下设不同的销售点，销售点可以登记为一般纳税人。或者不设销售公司，直接让生产工厂与各销售点定价。
5、原则就是，让销售点留最大的利润，同时销售点独立报税，分散销售总额，享受小规模纳税人低税率的优势。
6、各销售点可以不是独立法人，和销售公司，或者生产工厂合并计算企业所得税。
二、所得税所得税的筹划，其实和是否是小规模纳税人没有关系了。可以重点考虑以下几个维度：1、是应该选择工商个体户、个人独资企业的性质，还是选择有限责任公司的性质。这关系到是否需要企业所得税。
2、尽量利用小型微利企业的所得税优惠政策。最新的优惠政策，应纳税所得额在万以下的，只需要缴纳5%的所得税，已经不算太高了。
3、尽量利用税收优惠政策，比如所得税返还，或者加计扣除之类的正常。
4、成本费用入账，使用合规票据，减少账面成本费用，不允许在所得税税前抵扣的情形。
5、如果采购业务不规范，很难拿到采购发票，综合权衡，考虑是否可以选择核定征收。
今天重点讲解个人独资核定征收：设立个人独资企业合理的避税；小规模合理避税的时候设立个人独资企业也是一个非常好的避税方法，这种基本的避税方法的避税效果是很好的，所以很多企业在避税的时候都会去设立个人独资企业，然后根据相关的个人独资企业来合理的实现避税。但是，在设立个人独资企业的是必须要找到一个合适的税收洼地，这样的话才会有比较好的避税效果。
案例分析:
以小规模利润万开票举例，（核定征收，无需成本）
增值税：万÷1.03×3%≈14.56万；
附加税：.07×10%≈1.45万；
个人所得税：万÷1.03×0.9%≈4.36万；
税金合计：20.38万；
综合税负才：4%！
怎样享受税收优惠和核定政策？
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区。这里以把企业注册到我市工业园区为例:园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励；
财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；
个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；
小规模有限公司也可核定，综合税负4%以内
总结：
合理避税，一定要在法律允许的范围内进行，不同的企业，适合其的避税方法也不尽相同，爱员工小编在此提醒大家，合适自己的才是最好的。合理避税，要选择合适自己企业的方法，这样才可以事半功倍。
怎么合理合法地解决企业税负压力，少交企业所得税？
一、企业解决成本问题，可以通过地方税收政策来解决：
企业在业务真实情况下，可以通过地方税收园区成立一家个体户（某中心、某工作室等），将企业的部分业务让个体户来承接，业务合作后就用个体户来收款开票，园区个体户可以申请核定征收，征收后的个税税率在0.6%-1.2%。个体户只需要缴纳个人经营所得税、增值税与附加税，不需要进项成本，目前小规模纳税人免征增值税。个体户是没有企业所得税和分红个税的，而且可设立对公账户，也可以用法人私人账户收款。
在重庆税收园区成立一家个体户，年开普票万，核定征收纳税明细如下：
增值税：0
附加税：0
个税（按照0.6%核定征收）：万*0.6%=3万
总税率：0.6%总税金：3万
二、如何解决增值税和企业所得税税负问题一般纳税人的企业，可通过地方税收园区注册一家有限公司。如：在重庆园区注册一家有限公司，正常经营纳税后，增值税和企业所得税一般地方财政奖励是40%-80%奖励。增值税地方留存比例一般是50%，奖励是40%-80%。企业所得税地方留存比例一般是40%，奖励40%-80%。年纳税总额越高，获得的返还额就越高。
注；企业根据自身税负情况，选择不同的税收优惠政策。
合理的个人避税或企业避税与违法的偷税逃税其实只有一线之隔，个人或企业一个微小的操作失误很可能就会被税局判定为违法。
想要合理企业避税，其实税局也懂“水至清，则无鱼”的道理，只要在企业避税操作时注意不要跨过违法的红线，合理合法的企业避税是完全没问题的。
任何人都有安排自己生意的权利，依法享受税收优惠待遇，而不是强迫他缴纳更多的税款。
智慧的老板“节税”，聪明的老板“避税”，愚蠢的老板“偷税”。
不懂财务的老板：
不是在“交税”的路上，就是在“交罚款”的路上。
不是在“监狱”的路上，就是去“监狱”的路上。
中国国家税收环境极其复杂，不管是老板还是个人，虽然不是财务，但一定要有财税意识。
说到财税，除了个人以外，可以说这也是所有企业都需要考虑的大问题，连马云、刘强东也在其中，不然怎么会有马云没有薪水，而刘强东的年薪只有一块钱这样的事情出现呢？
其实上面用的这个节税避税方式，正是《避税》这本书中的众多避税方式之一，这本书中运用了上百种真实案例，各种避税方式相结合，告诉你怎么正确而又合理的避税。
是不是很多人都觉得避税问题只有那些出色的财务才会知道，其实不然，老板也是要懂得一定的节税知识的，这样才能的合理的帮公司节省的开支，让你的收益最大化。
《避税》这本书在年进行了改版更新，适用于新版税法和利用最新优惠政策，如果你是企业老板、财务人员、高收入人群，那这本书非常适合你去读。
（注：以上资料，只供参考，不要走弯路，合法交税，人人有责）
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