步入7月，新的大征期再次降临。税务局紧急提醒：本次申报不延期，请大家参照最新申报要求，及时填报。以免影响企业正常经营。
01
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本次大征期
需要申报的税种及安排
抄报流程
特别提醒：一般纳税人和小规模纳税人都需要申报！
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02
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本次申报中的新变化
年，小规模纳税人有两个重大的优惠*策：
1、3%减按1%优惠延长一年。
2、免税销售额提高：从月销售额10万（季度30万元）提高到月销售额15万（季度45万元）
。
免税销售额提高是从4月1日开始执行，对于一般按季申报的小规模纳税人，7月申报期是按新*策的第一次申报。
对此，我们汇总了小规模纳税申报的4种情形，希望对大家有所帮助。
情形一
季度销售额未超过45万元！
例：A公司为按季申报的小规模纳税人，年4月份销售服务20万元，5月销售服务5万元，同时销售不动产50万元，6月份因特殊原因未销售，以上均为不含税销售额，相关业务均未开具专用发票。
主表主要栏次如下：
销售额未超过45万元，可以避免多填一张减免税明细表。
情形二
季度销售额超过45万元！
例：A公司为按季申报的增值税小规模纳税人，年第二季度销售收入为50.5万元(含税)，假设未开具专票。（季度销售额超过45万元，不享受免征）
减免税申报明细表：
主表主要栏次如下：
情形三
季度销售额超过45万，适用差额征收的小规模纳税人！
例：A公司（按季纳税）为提供建筑服务的增值税小规模纳税人，年第二季度取得含税收入55.5万元，同时上期初结转的扣除项目还有5万元。
附列资料：
减免税申报明细表：
主表主要栏次如下：
情形四
纳税人享受免税优惠！
如果小规模纳税人，享受免征增值税优惠*策，开具免税发票，则申报如下：
例：A公司为增值税小规模纳税人，年第二季度销售额为45万元，需填写以下2张申报表：
减免税申报明细表：
主表主要栏次如下：
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03
税控盘抄报方法（黑盘）
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第一种方法：自动抄报
开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总，申报完成后，再次打开开票软件，会自动反写。
需核对开票截止时间是否更新到年8月16日左右。若自动抄报未成功，或开票截止时间未更新，可参照以下步骤进行抄报。
第二种方法：手工抄报
第①步：上报汇总
操作流程：点击--。
第②步：网上申报
操作流程：通过各省市电子税务局网或第三方申报软件进行。以北京市电子税务局网为例，如下图。
*注：若申报过程中遇到问题，建议您咨询当地申报系统客服热线。
第③步：反写监控
操作流程：点击--。
第④步：确认成功
操作流程：重新打开汇总上传界面，查看各发票类型开票截止时间是否更新到下月中旬，若更新，说明操作成功。
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04
税务UKey操作方法
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第一种方法：自动抄报
开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总，申报完成后，再次打开开票软件，会自动反写。需核对开票截止时间是否更新到年8月16日左右。
若自动抄报未成功，或开票截止时间未更新，可参照以下步骤进行抄报。
第二种方法：手工抄报
第①步：上报汇总
操作流程：点击--。
第②步：网上申报
操作流程：通过各省市电子税务局网或第三方申报软件进行。以北京市电子税务局网为例，如下图。
*注：若申报过程中遇到问题，建议您咨询当地申报系统客服热线。
第③步：反写监控
操作流程：点击--。
第④步：确认成功
操作流程：重新打开汇总上传界面，查看各发票类型开票截止时间是否更新到下月中旬，若更新，说明操作成功。/
05
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税控盘操作方法（白盘）
操作方法
①计算机连接互联网状态下登陆开票系统自动进行汇总上传。
②进行纳税申报。
③纳税申报成功后需再次登录系统完成自动清卡工作。
确认方法
操作流程：点击--。
上次汇总报送日期：年07月01日00时00分
汇总报送起始日期：年08月01日汇总报税资料：无或者您只看锁死日期更新到年08月，汇总报税资料“无”此状态说明您年07月已经完成清卡工作。